文/徐元直

近年全球通膨高漲，為避免民眾退休金被物價吃掉，包括勞工保險老年年金、國民年金保險年金給付、公務人員保險年金給付、以及軍公教退撫給與等，皆啟動物價調整機制，依規定調升給付金額，今（2024）年總計310萬人因此調升月退休金。

先談勞保。勞動部已公布，2009、2010、2013、2014、2015、2019、2020年及2021年等共八個年度，累計消費者物價指數（CPI）漲幅已跨過5%門檻，因此老年年金給付將自5月起調升，調幅為5.51%至7.59%之間，不僅創下調整最多年度的一次，也創史上最高調幅，估計將有85萬名勞工受惠。

根據勞保條例第65條之4規定，當中央主計機關發布的消費者物價指數累計成長率達正負5%，將依該成長率調整勞保年金給付金額。而且，CPI累計漲多少，老年年金就調多少；一旦調升後，該年度重新計算累計CPI成長率，直到累計CPI年增率超過5%，才會再次啟動調升機制。

勞動部公告，據行政院主計總處發布2023年消費者物價指數平均為105.51，累計下來，2009、2010、2013、2014、2015、2019、2020年及2021年消費者物價指數累計成長率已達5%法定調整標準，今年5月起將調整年金給付金額。

勞動部勞動保險司司長陳美女說，其中，2009、2010、2013、2014、2015、2021調幅皆為5.51%，2019年調幅為7.33%，至於2020年調幅7.59%則創下歷年最高調幅，反映近年通膨兇猛。

勞保老年金隨CPI反映而調升是如何計算？舉例來說，以2013年申請勞保年金給付、每月領取2萬元老年年金的勞工為例，已曾在2022年5月調升6.71%，改領21,342元；而到2023年底累計CPI上漲率5.51%，自2024年5月改核發22,518元。

2024年5月起除了上述八年度除勞保年金給付調升外，領勞保遺屬年金、失能年金也會一併調升。

勞保局勞保普通事故給付組長劉秀玲表示，退休勞工領的老年年金若達到法定調升時，按往例，都是自當年度5月起調升勞保年金，6月入帳，屆時退休勞工會在帳面上看到兩筆入帳，一筆是原本請領金額，另一筆則是調升後的加發金額，會註明顯示為「物價調整」，至7月才合併計算顯示。

近年來，為反映飛漲物價，勞保局已多次大規模進行調整退休勞工的勞保年金。2022年5月已調升五個年度請領勞保老年年金，約有49.2萬人受惠；2023年5月再調升五個年度，預計受惠人數更多達66萬人。2024年則一口氣調升八個年度，受惠人數高達約85萬人。

在國保方面，政府自2012年增設國民年金給付調整機制，明定每四年參照消費者物價指數（CPI）成長率，調整各項主要社福津貼及國民年金給付額度。自今（2024）年起，國民年金六項年金給付金額調增，約有172萬人可受惠。

為加強照顧弱勢民眾，避免因通貨膨脹影響其基本經濟生活，國民年金法第54條之1明定，6項具津貼性質之年金給付，自2012年起定額調整；其後每四年參照最近一年CPI較前次調整之前一年度CPI成長率調整。

勞動部勞保局表示，依行政院主計總處公布之2023年CPI較2019年成長7.34%，衛生福利部公告自2024年1月1日起，國民年金老年年金給付加計金額、老年基本保證年金、遺屬年金給付基本保障及原住民給付等四項，由新台幣3,772元調增為4,049元，每月增加277元。至於「身心障礙年金給付基本保障」及「身心障礙基本保證年金」等兩項，由5,065元調增為5,437元，每月增加372元。

勞保局提醒，因國民年金各項年金給付固定在次月底入帳，例如，2024年1月調增後的年金給付，勞保局會在2024年2月底匯入請領人帳戶，簡言之，調增後的年金給付已於2月底首次入帳，民眾可多加注意。勞保局表示，只要符合請領國民年金給付，且未領取其他社會保險老年年金、身心障礙年金給付不得請領其他社福津貼情形的人，都會是受惠對象。

官員解釋，國民年金老年給付分有Ａ式及Ｂ式，其中Ａ式是最多國保被保險人適用的公式，該公式是：「月投保金額×保險年資×0.65%+加計金額」。每四年會隨CPI而調整，指的是「加計金額」，自今年起由3,772元調升至4,049元。因此，這波調升國保給付，只有適用Ａ式的人，才會受惠。

官員說明，Ａ式的適用是有限定情況的，亦即，若有欠保險費、領有公保養老給付、領取勞保老年年金給付、或是領取相關社會福利津貼（低收入老人生活津貼、中低收入老人生活津貼、身心障礙者生活補助、老年農民福利津貼及榮民就養給付），都不得適用Ａ式，只能選B式。

我國於2008年10月1日開辦「國民年金」，屬社會保險制度，主要納保對象是年滿25歲、未滿65歲，在國內設有戶籍，且沒有參加勞保、農保、公教保、軍保的國民。國民年金提供「老年年金」、「身心障礙年金」、「遺屬年金」三大年金給付保障，及「生育給付」、「喪葬給付」二種一次性給付保障。被保險人只要按時繳納保險費，在生育、遭遇重度以上身心障礙或死亡事故，以及年滿65歲時，就可以依規定請領相關年金給付或一次性給付，以保障本人或其遺屬的基本經濟生活。目前參加國保多為學生、家庭主婦等，以及尚未滿65歲且未有工作的勞工。國民年金保險費率自2023年起調整為10%、月投保金額調整為19,761元。

公保也跟進了。考試院已公布，2014年、2015年、2019年、2020年及2021年等共五年度之公教人員保險年金給付金額，將自6 月1日起調整，調幅5.51%至7.59%之間，估計1.2萬名退休私校教職員、財政部、經濟部旗下國營事業退休人員受惠。

大多數退休軍公教人員退休金來源是「定期退撫給與」，考試院會同行政院已於2024年2月底公告「公務人員或遺族定期退撫給與給付金額調整方案」，會同行政院核定公告，退休、退伍軍教人員定期退撫給與給付金額，以及公務人員或遺族定期退撫給與給付金額將調升4%，並追溯2024年1月1日起生效。約52萬餘人受惠；今年前3月增加的退撫給與金額，並已於4月9日人帳。

銓敘部表示，由於公務人員或遺族定期退撫給與給付金額調整機制，在2022年7月1日已公告調整2%，因此CPI累計成長率依規定，應從2022年1月1日重新起算，並以調整2021年度為基期。依主計總處發布的2023年度消費者物價指數累計平均數為105.51，計算2022年度及2023年度消費者物價指數累計成長率5.51%，已達啟動調整條件，銓敘部循法定程序啟動調整機制，並審慎評估國家經濟環境、政府財政與公保準備金之財務盈虧等三項法定因子，達成軍公教人員或遺族定期退撫（除）給與給付金額的調整幅度，採一致性調整4%的共識，並以2023年12月31日（含當日）以前生效的退撫案件為適用對象，並從2024年1月1日起生效。

簡言之，今年截至目前止，退休軍公教退休金，含領公保年金給付、定期退撫給與，共逾53萬人月退休金都已全面調升。

銓敘部退撫司官員解釋，依規定，退休軍公教人員沒有領定期退撫給與、沒有優惠存款利率，才可以領公保年金給付，換言之，領「定期退撫給與」、「公保老年給付」是完全不同的兩批人馬。因為定期退撫給與豐厚許多，絕大多數退休軍公教人員都是領「定期退撫給與」、目前領取公保老年給付的人數偏少，主要是私校教職人員、財政部及經濟部旗下國營事業退休人員。

依「公教人員保險法」及「公務人員退撫法」規定，為確保給付得以因應物價變動及通貨膨脹等，當主計總處發布之消費者物價指數累計成長率達正負5%時，即須啟動調整機制，並且考量「國家經濟環境」、「政府財政」與「公保準備金」之財務盈虧等三項法定因子後，由考試院會同行政院另定年金給付之調整比率。

簡言之，上述兩項退休金隨物價調整機制規定是相同的，由政府視情況審酌調幅，但官員坦言，因公保財務健全，是100%準備，加上適用人數少，因此公保年金給付調升完全反映CPI累計幅度，因此調幅5.51%，最高為7.59%。至於「定期退撫給予」，主要財源來自政府及退撫基金，加上適用人數龐大，財務負擔沈重，因此2024年只調升4%，比照軍公教調薪幅度。

官員表示，這次退休軍公教月退休金調幅雖未按CPI實際累計調幅反映，但2022年7月1日亦曾全面調升2%、加上這波再調4%，近三年共調升6%。