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5月號 2018 May
繽紛生活-有利滾利、節稅、保證收益 勞退新制成高薪族投資理財工具
文/徐元直

勞工退休新制基金去(2017)年大賺1406.9億元,勞保局已於3月初完成收益分配,有參與勞退新制的勞工都可以拿到紅包,只是每個人的紅包大小有別,而且差很大。事實上對於很多不擅理財、或是沒時間理財的高薪勞工來說,選擇參與勞退新制不僅有節稅效果,還可以利滾利。
 
自2005年上路的勞退新制,不論是正職或兼職勞工,雇主每月須為勞工提撥薪資6%到勞工個人專戶;勞工則可自行決定是否自提,最高可再自行提撥6%。勞工個人專戶累計的基金則交由勞動基金運用局統籌運用,依年度收益數於每年3月則分配盈虧到勞工帳戶,該帳戶法定請領年齡為60歲。
 
近年來勞動基金操作績效表現不錯,統計顯示,勞退新制基金自2005年以來,有三次收益數為負數,分別是2008年、2011年及2015年,因此勞工平均分配帳戶虧損金額分別為2539元、3056元及125.2元,其餘年度收益數皆為正數,勞工都可以參與分紅。
 
尤其近年全球景氣逐步回溫,新制勞退基金去(2017)年大賺1406.9億元,收益率為7.93%,收益數達1406.9億元。每名勞工平均可分配1.26萬元,不但比去年勞工分紅4767元高出一倍以上,也是歷年最佳的分紅,勞工賺到紅包。
 
勞保局已於3月初完成收益分配,自3月5日起將每個勞工收益分配揭示於勞工退休金個人帳戶,勞工可查詢。不過此收益數分配,勞工現在無法提取,因為將連本帶利繼續滾入今年度投資,可說是「看得到,短期內吃不到」,勞工須年滿60歲時才可以提取帳戶內的金額。
 
勞保局表示,去年度新制勞退基金收益分配的退休金個人帳戶約1116萬戶,平均每名勞工可分配1.2萬元,但因每個勞工專戶內本金金額差異很大,因此實際獲分配金額差異很大。有近六成的勞工分配在萬元以下,但也有6萬名勞工獲分配10萬元以上。勞保局官員進一步指出,收益分配高者多為高薪且自提者。
 
在1116萬名勞工中,其中一名金融保險業勞工分配到110萬元,金額為全國最高,羨煞所有勞工。勞保局官員說,該名勞工勞退新制帳戶內本金高達上千萬元,主因舊制結清退休金移入新制退休個人專戶,致專戶累積金額較高,獲分配利益也明顯高出一大截。
 
根據勞保局統計,有114萬戶、10.2%勞工獲分配3萬元以上;其中,有31萬戶獲分配5萬至10萬元,更有6萬勞工獲分配10萬元以上。勞保局官員分析,獲分配較高的帳戶,多是高薪者,且持續提繳勞工,不只雇主為勞工提繳,勞工自己也提繳,致帳戶本金累積較多。
 
值得注意的是,有高達481萬戶勞工僅獲分配在5000元以下;另有170萬戶獲分配5000元至1萬元。因此合計有651萬戶、58.3%勞工獲分配收益低於萬元,達不到平均1.2萬元。官員分析,主要是低薪、非典型勞工,不僅月薪低,也無力自提,甚至工作斷斷續續,沒有雇主持續提繳。
 
統計顯示,獲分配1萬至3萬的勞工有351萬戶,占比31.5%,多為工作較穩定、有持續提撥的勞工。勞保局強調,因每個勞工退休金繳納日期、金額均不同,其參與基金運用獲得收的貢獻度也隨之有所差異,所以計算分配收益時,係以個別勞工退休帳戶每日結餘金額累計數,占全體勞工退休金專戶每日結餘金額累計數的權數,計算應分配收益金額,每個勞工獲分配收益並不相同。
 
勞退新制基金去年大賺錢,收益率達7.93%,不僅遠比銀行定存佳,獲分配收益也會隨之納入勞工專戶,繼續投入今年度投資操作,以利滾利;此外勞退自提又有節稅效益,很多不擅長理財的高薪上班族,已將參與勞退新制列為理財的工具,並且主動自提。
 
根據勞保局統計,勞退新制雖然有效戶高達1116萬餘戶,但是自提戶卻只有42萬多戶,僅占3.7%,可見絕大多數勞工並未自提,而會自提勞工都是高薪族群。統計顯示,目前全部勞退新制平均提繳工資(即月薪)為3.7萬元,但勞退新制有自提的勞工,平均提繳薪資則為6.3萬元。
 
 官員表示,低薪勞工因支付日常生活費都可能不足,因而無力再自提。而高薪勞工則會利用自提來強迫儲蓄或是理財,以累積退休金。依規定,勞工可自提存到勞退個人帳戶存自己的退休金,最高自提6%。
 
儘管如此,勞保局呼籲勞工自提退休金規定寬鬆,對於較低薪勞工,勞退新制亦可很容易參與。勞工可視自己財務狀況,隨時調整自提比率,最低是1%,最高是6%,如果近期手頭較緊就可少提,若經濟寬裕時,就可提高自提比率,勞工可將勞退新制自提視為強迫儲蓄、很親民的理財工具。
 
勞保局強調,近年來勞退新制基金操作績效相當不錯,都有分紅,分紅後納入勞工個人帳戶,再參與新一年度投資操作,已有複利概念,繼續累積退休金;而且參與勞退新制自提,由勞動基金運用局統一操作運用,更不收取手續費、代操費等費用,建議勞工若有能力,可多自提。勞保局進一步指出,參與勞退新制好處多多,因此很多不擅理財、或是沒時間理財的高薪勞工,會選擇參與勞退新制。首先高薪勞工薪資高,雇主依勞工薪資6%提撥勞退金也高,高薪勞工還會自提,因此帳戶內本金高,獲分配收益也高,有利滾利效益。
 
第二項好處是自提可享節稅。官員舉例,以月薪36300元勞工為例,自提6%就是2178元,一年自提26136元,每年5月報稅時,勞工可將26136元自年薪中扣除,再依適合稅率報稅。若是高薪勞工,就很可能適用稅率因此降了一級,節稅效果更明顯。
 
第三項好處是保證收益。官員表示,當勞工年滿60歲要領取新制勞退退休金時,勞保局會依退休金提繳期間全部收益,以及提繳期間2年定存利率計算出保證收益,勞工依收益較高者領取退休金。也就是說,即便新制勞退基金續效不如人意,勞工退休金仍保證至少有2年期定期存款利率,算是不賠本投資。
 
每年約自3月5日起就可查詢勞退個人專戶獲分配金額。勞保局進一步表示,勞工查詢收益分配金額管道相當多元,包括可使用自然人憑證上該局網站查詢或透過智慧型手機、平板電腦下載「勞保局行動服務APP」,以自然人憑證完成行動裝置的認證,就可以查詢;此外亦可親持身分證明文件到勞保局或各地辦事處臨櫃查詢。另也可利用土銀、玉山、台新、台北富邦及第一銀行的勞動保障卡至發卡銀行ATM,或以郵政金融卡(請先至郵局簽署勞保局資料查詢服務同意書)到郵局ATM查詢。
 
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