文/徐元直

蔡總統的三大勞動政策之一的職業災害保險單獨立法：《勞工職業災害保險及保護法》將於今（2022）年5月1日勞動節上路。勞動部表示，新版職災保險擴大納保，幾可全部涵蓋千萬以上受僱勞工職災風險，職災保險給付可以完全抵充雇主在勞基法的職災補償責任，對勞雇雙方保障都提升。

立法院於去（2021）年4月三讀通過《勞工職業災害保險及保護法》，並預訂自今年5月1日實施。勞動部表示，這是台灣職災保障制度重大變革，透過職災保障規範整合，有效落實災前預防、災害補償及災後重建的政策目標，讓勞工獲得最完整的保護。

事實上現已有職業災害保險，但附屬在勞保之下，現已有1,074萬名勞工納保，目前職災平均費率為0.2%，保費全由雇主負擔。因附屬在勞保之下，職災保險最高投保薪資比照勞保，目前為45,800元，難涵蓋勞工實際薪資；目前4人以下公司並未強制納入勞保，也就未納入職災保險，此外，受僱於自然人雇主之臨時工，亦無處可以投保職災，邊緣、非典勞工反而曝露在職災高風險中。

自今年5月起職災保險將自勞保脫離，單獨開辦。在新的職災保險體制下，將有五大改變，職災勞工保護全面升級。

首先，新版職災保險提高投保薪資上下限。自5月起，職災保險上限將原勞保45,800元提高到72,800元，下限也由原勞保的11,000元調高為基本工資25,250元。勞動部官員表示，職災與勞保投保薪資脫鉤，可涵蓋九成以上勞工薪資水準。

勞動部勞動保險司官員解釋，目前部分工時勞工自11,000元起申報，但此投保薪資太低了，根本無法保障受到職災傷害勞工，5月起，部分工時、按件計酬工作者、非典型工作者，職災保險投保薪資一律投保基本工資，目前是25,250元。

官員指出，職災保險的各項給付，包括傷病給付、失能年金、遺屬年金之計算，都是以發生保險事故前六個月之月投保薪資為基礎，因此提高投保薪資，勞工發生職災，所領到各種給付，也會跟著增加。

官員指出，大幅提高職災的投保薪資上限，對雇主也有利。因為職災給付可以完全抵充雇主在勞基法上的職災補償責任，舉例來說，某月薪7萬元勞工發生職災死亡，可請領40個月的遺屬補償，但現行職災投保上限僅45,800元，其間差額就要由雇主全額補足；因此，提高職災保險的投保薪資上限，雇主保費會因此增加，但要補足職災補償之差額，會明顯縮小。

第二，新版職災將擴大強制納保對象。勞動部表示，凡已辦理登記的事業單位，不論僱用勞工人數，全部強制納保。包括公司登記或商業登記之事業單位、領有執業證照的律師及會計師、辦理稅籍登記之雇主，以及依法核發聘僱許可的外籍家事移工雇主等，都應依規定為所僱員工辦理參加職業災害保險。

新法新增納保對象主要有兩大類：4人以下公司勞工約33萬人、及22.3萬名外籍看護工及幫傭。簡言之，預計共55.3萬名勞工自5月起納保，估計將有36萬名雇主將為受僱勞工投保。

第三，針對非強制納保勞工，提供簡易加保管道。官員指出，現在有很多受僱於自然人雇主之臨時工，有時只有1天、10天有工作，目前無處可投保職業災害保險，新法將提供簡便加保方式，如在便利商店多媒體機台、或是勞保局網頁上就可以加保。

勞動部勞動保險司司長陳美女表示，現今社會勞動型態日趨多元，從事非典型勞動人口漸增，職災新法提供特別加保措施，讓臨時或短暫受僱於非屬登記有案事業單位的勞工、以及像是平台外送員等實際從事勞動人員可以加保。

陳美女指出，特別加保管道，包含透過勞保局網站、職業工會代辦及全台統一超商機台可以辦理加保，參考勞基法臨時工、短暫性工作定義，每次特別加保的期間最多為六個月。

至於保費，陳美女表示，特別加保對象的職災費率為0.2%，若以基本工資25,250元來估算，一個月保費為51元，平均一天保費約1.7元。勞動部強調，「銅板保費」就可獲得職災保障。

第四，新版職災將直接調高給付水準。官員解釋，目前職災保險因附屬在勞保之下，勞保係綜合保險，給付連動性高，且須考量制度衡平，因此職災保險各項給付水準難單獨調整提升。

新版職災將直接調高給付水準。以勞工職災受傷為例，現行傷病給付第一年為平均月投保薪資的70%，第二年為50%；新版大幅調整為前兩個月按投保薪資100%發給，之後以70%發給，最長領二年。

失能年金目前以年資為計算基礎，年資較低者只能請領基本保障金額；新制將依失能程度按平均月投保薪資70%（完全失能）、50%（嚴重失能）及20%（部分失能）發給。遺屬年金部分則改以月投保薪資50%發給，若不符合年金條件可請領一次金。

第五，受僱勞工只要到職，職災保險就生效。不論雇主有為受僱勞工投保，一旦勞工發生職災，職災給付照發，職災傷病住院期間失能的照護補助也照發，讓勞工沒有後顧之憂。勞保局會轉向雇主追討所有給付金額。

新版職災保險實施後，因調高投保薪資、及擴大納保，雇主負擔將增加。勞動部曾估計，新納保勞工75%每月保費不超過百元，平均每人保費約75元。同時，估計約有32%勞工投保薪資調升，平均每人每月增加9元。據推估，總計雇主一年新增保費約10億元。

對此，勞動部強調，職災保險給付可以完全抵充雇主在勞基法的職災補償責任，雇主只要繳納少許保費，萬一日後有勞工發生職災，就可以省下數十萬、甚至上百萬元補償。

因應職災投保薪資調升，勞動部勞動保險司官員指出，適用新制勞退的勞工，勞保局將依新制勞退提繳薪資，直接逕調職災保險投保薪資；此外，尚有數十萬適用舊制勞退的勞工，雇主須於4月底申報職災投保薪資。

勞動部勞工保險局納保組長黃錦儀表示，勞保局5月1日將主動辦理職災保險月投保薪資逕調作業，逕調主要有三類對象，包含：一、勞保被保險人月投保薪資低於基本工資者，將逕調職災保險的月投保薪資為基本工資等級。

二、勞保月投保薪資為45,800元的受僱勞工及委任經理人，則比對勞退月提繳工資逕予調高，最高調整至72,800元；三、勞保月投保薪資為45,800元的雇主，將逕調職保的月投保薪資為72,800元。黃錦儀表示，上述三類對象共約273萬人，投保單位不需要再另外申報。

黃錦儀提到，考量勞工職業災害保險及保護法的投保薪資級距上、下限與勞保並未相同，為了簡化申報作業，勞保局已配合修正多合一的勞、就、職、健保申報書表。

黃錦儀表示，投保單位申報新進勞工加保時，可依勞工的實際月薪資總額填報，勞保局後續會分別依「勞工保險投保薪資分級表」及「勞工職業災害保險投保薪資分級表」規定，將勞工的勞保及職災保險的投保薪資自動歸級至正確等級。

她舉例，某公司新聘一名勞工每月薪資為72,000元，雇主在申報勞工加保時，應按其實際薪資72,000元填報，後續勞（就）保投保薪資級距就會自動歸級為45,800元，職保則將歸級為72,800元。

勞動部呼籲雇主應於勞工到職當日，依勞工職業災害保險及保護法規定，為所屬員工辦理加保。雇主若未幫勞工投保職災保險，勞工不幸發生職災導致失能或死亡等，雇主將處2萬至10萬元的罰鍰、公布單位名稱及負責人姓名，並就勞工所領取的保險給付金額，向雇主追繳。