文／徐元直

勞工退休新制基金去（2017）年大賺1406.9億元，勞保局已於3月初完成收益分配，有參與勞退新制的勞工都可以拿到紅包，只是每個人的紅包大小有別，而且差很大。事實上對於很多不擅理財、或是沒時間理財的高薪勞工來說，選擇參與勞退新制不僅有節稅效果，還可以利滾利。
 
自2005年上路的勞退新制，不論是正職或兼職勞工，雇主每月須為勞工提撥薪資6%到勞工個人專戶；勞工則可自行決定是否自提，最高可再自行提撥6%。勞工個人專戶累計的基金則交由勞動基金運用局統籌運用，依年度收益數於每年3月則分配盈虧到勞工帳戶，該帳戶法定請領年齡為60歲。
 
近年來勞動基金操作績效表現不錯，統計顯示，勞退新制基金自2005年以來，有三次收益數為負數，分別是2008年、2011年及2015年，因此勞工平均分配帳戶虧損金額分別為2539元、3056元及125.2元，其餘年度收益數皆為正數，勞工都可以參與分紅。
 
尤其近年全球景氣逐步回溫，新制勞退基金去（2017）年大賺1406.9億元，收益率為7.93%，收益數達1406.9億元。每名勞工平均可分配1.26萬元，不但比去年勞工分紅4767元高出一倍以上，也是歷年最佳的分紅，勞工賺到紅包。
 
勞保局已於3月初完成收益分配，自3月5日起將每個勞工收益分配揭示於勞工退休金個人帳戶，勞工可查詢。不過此收益數分配，勞工現在無法提取，因為將連本帶利繼續滾入今年度投資，可說是「看得到，短期內吃不到」，勞工須年滿60歲時才可以提取帳戶內的金額。
 
勞保局表示，去年度新制勞退基金收益分配的退休金個人帳戶約1116萬戶，平均每名勞工可分配1.2萬元，但因每個勞工專戶內本金金額差異很大，因此實際獲分配金額差異很大。有近六成的勞工分配在萬元以下，但也有6萬名勞工獲分配10萬元以上。勞保局官員進一步指出，收益分配高者多為高薪且自提者。
 
在1116萬名勞工中，其中一名金融保險業勞工分配到110萬元，金額為全國最高，羨煞所有勞工。勞保局官員說，該名勞工勞退新制帳戶內本金高達上千萬元，主因舊制結清退休金移入新制退休個人專戶，致專戶累積金額較高，獲分配利益也明顯高出一大截。
 
根據勞保局統計，有114萬戶、10.2%勞工獲分配3萬元以上；其中，有31萬戶獲分配5萬至10萬元，更有6萬勞工獲分配10萬元以上。勞保局官員分析，獲分配較高的帳戶，多是高薪者，且持續提繳勞工，不只雇主為勞工提繳，勞工自己也提繳，致帳戶本金累積較多。
 
值得注意的是，有高達481萬戶勞工僅獲分配在5000元以下；另有170萬戶獲分配5000元至1萬元。因此合計有651萬戶、58.3%勞工獲分配收益低於萬元，達不到平均1.2萬元。官員分析，主要是低薪、非典型勞工，不僅月薪低，也無力自提，甚至工作斷斷續續，沒有雇主持續提繳。
 
統計顯示，獲分配1萬至3萬的勞工有351萬戶，占比31.5%，多為工作較穩定、有持續提撥的勞工。勞保局強調，因每個勞工退休金繳納日期、金額均不同，其參與基金運用獲得收的貢獻度也隨之有所差異，所以計算分配收益時，係以個別勞工退休帳戶每日結餘金額累計數，占全體勞工退休金專戶每日結餘金額累計數的權數，計算應分配收益金額，每個勞工獲分配收益並不相同。
 
勞退新制基金去年大賺錢，收益率達7.93%，不僅遠比銀行定存佳，獲分配收益也會隨之納入勞工專戶，繼續投入今年度投資操作，以利滾利；此外勞退自提又有節稅效益，很多不擅長理財的高薪上班族，已將參與勞退新制列為理財的工具，並且主動自提。
 
根據勞保局統計，勞退新制雖然有效戶高達1116萬餘戶，但是自提戶卻只有42萬多戶，僅占3.7%，可見絕大多數勞工並未自提，而會自提勞工都是高薪族群。統計顯示，目前全部勞退新制平均提繳工資（即月薪）為3.7萬元，但勞退新制有自提的勞工，平均提繳薪資則為6.3萬元。
 
　官員表示，低薪勞工因支付日常生活費都可能不足，因而無力再自提。而高薪勞工則會利用自提來強迫儲蓄或是理財，以累積退休金。依規定，勞工可自提存到勞退個人帳戶存自己的退休金，最高自提6%。
 
儘管如此，勞保局呼籲勞工自提退休金規定寬鬆，對於較低薪勞工，勞退新制亦可很容易參與。勞工可視自己財務狀況，隨時調整自提比率，最低是1%，最高是6%，如果近期手頭較緊就可少提，若經濟寬裕時，就可提高自提比率，勞工可將勞退新制自提視為強迫儲蓄、很親民的理財工具。
 
勞保局強調，近年來勞退新制基金操作績效相當不錯，都有分紅，分紅後納入勞工個人帳戶，再參與新一年度投資操作，已有複利概念，繼續累積退休金；而且參與勞退新制自提，由勞動基金運用局統一操作運用，更不收取手續費、代操費等費用，建議勞工若有能力，可多自提。勞保局進一步指出，參與勞退新制好處多多，因此很多不擅理財、或是沒時間理財的高薪勞工，會選擇參與勞退新制。首先高薪勞工薪資高，雇主依勞工薪資6%提撥勞退金也高，高薪勞工還會自提，因此帳戶內本金高，獲分配收益也高，有利滾利效益。
 
第二項好處是自提可享節稅。官員舉例，以月薪36300元勞工為例，自提6%就是2178元，一年自提26136元，每年5月報稅時，勞工可將26136元自年薪中扣除，再依適合稅率報稅。若是高薪勞工，就很可能適用稅率因此降了一級，節稅效果更明顯。
 
第三項好處是保證收益。官員表示，當勞工年滿60歲要領取新制勞退退休金時，勞保局會依退休金提繳期間全部收益，以及提繳期間2年定存利率計算出保證收益，勞工依收益較高者領取退休金。也就是說，即便新制勞退基金續效不如人意，勞工退休金仍保證至少有2年期定期存款利率，算是不賠本投資。
 
每年約自3月5日起就可查詢勞退個人專戶獲分配金額。勞保局進一步表示，勞工查詢收益分配金額管道相當多元，包括可使用自然人憑證上該局網站查詢或透過智慧型手機、平板電腦下載「勞保局行動服務APP」，以自然人憑證完成行動裝置的認證，就可以查詢；此外亦可親持身分證明文件到勞保局或各地辦事處臨櫃查詢。另也可利用土銀、玉山、台新、台北富邦及第一銀行的勞動保障卡至發卡銀行ATM，或以郵政金融卡（請先至郵局簽署勞保局資料查詢服務同意書）到郵局ATM查詢。